Η Συμπλήρωση του Συνοπτικού Πίνακα Πληροφοριών Ενδοομιλικών Συναλλαγών

Διανύουμε την τελευταία εβδομάδα του Μαρτίου και οι φορολογικές υποχρεώσεις σε ότι αφορά την τεκμηρίωση των ενδοομιλικών συναλλαγών εκπνέουν την 30η Απριλίου 2016. Η εκπλήρωση της υποχρέωσης για την τεκμηρίωση των ενδοομιλικών συναλλαγών καλύπτεται με την υποβολή του Συνοπτικού Πίνακα Πληροφοριών και τη σύνταξη του Φακέλου Τεκμηρίωσης.
Με το παρόν άρθρο θα περιγράψουμε τα βήματα για τη συμπλήρωση του Συνοπτικού Πίνακα Πληροφοριών.

1. Υπηρεσίες προς επιχειρήσεις
Στην ιστοσελίδα της Γενικής Γραμματείας Πληροφοριακών Συστημάτων υπάρχει διαθέσιμη η «Εφαρμογή δημιουργίας αρχείου υποβολής» ως ακολούθως:

 

2. Στοιχεία Επιχείρησης

Επιλέγοντας στην «Εφαρμογή δημιουργίας αρχείου υποβολής» το αρχείο μεταφορτώνεται στον υπολογιστή σε μορφή .zip.

Επιλέγοντας με δεξί κλικ, εμφανίζεται η επιλογή «extract here» και δημιουργείται ένας δεύτερος φάκελος με την ονομασία «intragroup». Μέσα στο φάκελο «intragroup» υπάρχει ένα αρχείο jar file με την ονομασία Intragroup το οποίο πατώντας ανοίγει το πρώτο παράθυρο της εφαρμογής ως ακολούθως:

Το ανωτέρω παράθυρο συμπληρώνουμε με τα στοιχεία του υπόχρεου. Εφόσον τα στοιχεία συμπληρωθούν σωστά επιλέγουμε «Επόμενο».

Προσοχή εάν ο αριθμός ΚΑΔ είναι λανθασμένος ή το ΑΦΜ μη έγκυρο η εφαρμογή δεν επιτρέπει να προχωρήσουμε στο επόμενο βήμα και στο τέλος του παραθύρου στην ένδειξη «Κατάσταση» μας δηλώνεται η αιτία του λάθους π.χ. «Μη έγκυρος ΚΑΔ».

Επιλέγοντας «Επόμενο» εμφανίζεται νέο παράθυρο ως ακολούθως:

 

3. Συνδεδεμένες επιχειρήσεις

Μόλις συμπληρωθούν τα στοιχεία της επιχείρησης και προχωρήσουμε στο επόμενο θα ανοίξει το κατωτέρω παράθυρο:

 

Στο εν λόγω παράθυρο επιλέγοντας «Προσθήκη Νέας Επιχείρησης» ανοίγει νέο παράθυρο ως ακολούθως:

 

Στο ανωτέρω παράθυρο συμπληρώνουμε τα στοιχεία της συνδεδεμένης επιχείρησης.

Προσοχή εάν ο αριθμός ΚΑΔ είναι λανθασμένος ή το ΑΦΜ μη έγκυρο η εφαρμογή δεν επιτρέπει να προχωρήσουμε στο επόμενο βήμα και στο τέλος του παραθύρου στην ένδειξη «Κατάσταση» μας δηλώνεται η αιτία του λάθους π.χ. «Μη έγκυρος Κωδικός Χώρας».

Μόλις συμπληρώσουμε τις πληροφορίες που απαιτούνται επιλέγουμε «Εισαγωγή» και δημιουργείται η εταιρεία.

Εφόσον έχουμε περισσότερες από μία εταιρείες επαναλαμβάνουμε το ίδιο βήμα για όλες αλλάζοντας το «Σειριακό Αριθμό» σε 2, 3, 4 κ.ο.κ. όσες και οι συνδεδεμένες εταιρείες που έχει διενεργήσει συναλλαγές ο υπόχρεος.

4. Ενδοομιλικές Συναλλαγές προς τεκμηρίωση

Εφόσον έχουμε παραθέσει όλες τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις δημιουργείται μία λίστα συνδεδεμένων επιχειρήσεων. Επιλέγουμε σε κάθε συνδεδεμένη εταιρεία «Επεξεργασία» οπότε ανοίγει το κάτωθι παράθυρο:

 

Στο ανωτέρω παράθυρο διαλόγου ενημερώνουμε τις συναλλαγές που έχουν διενεργηθεί καθώς επίσης και τη μέθοδο τεκμηρίωσης.

5. Λειτουργική ταυτότητα

Εν συνέχεια επιλέγοντας «Επόμενο» ανοίγει νέο παράθυρο διαλόγου στο οποίο επιλέγομε τις λειτουργίες τους κινδύνους και τα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιούνται σε ότι αφορά τη διενέργεια των ενδοομιλικών συναλλαγών.

6. Ολοκλήρωση

Εφόσον προχωρήσουμε, επιλέγοντας «Επόμενο» ανοίγει νέο παράθυρο διαλόγου το οποίο είναι και το τελευταίο.

 

Επιλέγοντας «Ολοκλήρωση» στο φάκελο με την ονομασία «intragroup» που έχουμε αποσυμπιέσει (βλ. ενότητα 2) θα εμφανιστούν 2 αρχεία:

• Ένα αρχείο .html με την ονομασία «intragroup_print_ημερομηνία δημιουργίας». Το εν λόγω αρχείο είναι εκτυπώσιμο και αναγνώσιμο.
• Ένα αρχείο .xml με την ονομασία «intragroup_ ημερομηνία δημιουργίας». Το εν λόγω αρχείο είναι το αρχείο που θα μεταφορτωθεί στην Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων.

Κατωτέρω εμφανίζονται σχηματικά τα περιεχόμενα του φακέλου με την ονομασία «intragroup» που έχουμε αποσυμπιέσει (βλ. ενότητα 2).

 

Προσέχουμε ιδιαιτέρως:

1. Πριν κλείσουμε την εφαρμογή θα πρέπει να βεβαιωθούμε ότι όλα τα στοιχεία είναι ορθά.
2. Σε περίπτωση που έχει γίνει λάθος και για όσο διάστημα η εφαρμογή είναι ανοικτή μπορούμε να προβούμε σε διορθώσεις επιλέγοντας «Προηγούμενο» κάνοντας αλλαγές και επιλέγοντας εκ νέου «Επόμενο» μπορούμε να πάμε σε προηγούμενα βήματα. Για οποιαδήποτε αλλαγή κάνουμε θα πρέπει να πατήσουμε εκ νέου «Ολοκλήρωση» και τότε θα δημιουργηθούν και εκ νέου 2 αρχεία στον ίδιο φάκελο.
3. Όταν η εφαρμογή κλείσει τα στοιχεία δεν μπορούν να μεταβληθούν εκ νέου παρά μόνο αν ανοίξουμε την εφαρμογή εκ νέου και επαναλάβουμε όλα τα βήματα από την αρχή.

 

Από τον Γιώργο Τζίφα Ορκωτός Λογιστής στην Olympia Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε Είναι μέλος του Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών (ΣΟΕΛ). Επίσης, είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος (ΟΕΕ) και κάτοχος της άδειας ασκήσεως επαγγέλματος του Λογιστή – Φοροτεχνικού Α΄ τάξης. Σήμερα, εργάζεται ως Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής στην εταιρεία OLYMPIA ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε..